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Como funciona o Cálculo Padrão do CIAP dentro do Sistema?
6 min
Criado por Documentação Técnica em 03/08/2026 08:16
Atualizado por Documentação Técnica em 03/08/2026 08:34

Existem dois cálculos padrão diferentes para o CIAP. No programa Configuração da Apuração do ICMS - Normal (CCEPA055), através do campo Saídas para CIAP, a empresa define qual modelo deseja utilizar. As opções são:

  • 0 - Somente Receitas
  • 1 - Total Saídas

1. Opção 0 - Somente Receitas

Quando a empresa opta por utilizar a opção 0 - Somente Receitas, o cálculo funciona da seguinte forma:


  • Total das Saídas: O sistema considera todas as receitas para compor o valor do total das saídas. Os CFOPs considerados como receitas são todos aqueles iniciados em 5, 6 ou 7 , cujos três últimos dígitos correspondam à lista abaixo:
  • 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 118, 119, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 127, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 258, 301, 302, 303, 304, 305, 306, 307, 351, 352, 353, 354, 355, 356, 357, 401, 402, 403, 404, 405, 501, 502, 651, 652, 653, 654, 655, 656, 922 e 932.
  • Dedução do IPI: O sistema desconsidera o valor do IPI do montante total das saídas se o campo Deduz IPI do Faturamento estiver configurado como Sim no programa Configuração Geral da Escrita Fiscal (CCEPB000).
  • Coluna Isentas: Para compor a coluna de Isentas, o sistema considera todos os CFOPs iniciados em 5 ou 6, cujos três últimos dígitos correspondam à lista abaixo:
  • 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 118, 119, 120, 121, 123, 126, 127, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 258, 301, 302, 303, 304, 305, 306, 307, 351, 352, 353, 354, 355, 356, 357, 401, 402, 403, 404, 405, 501, 651, 652, 653, 654, 655, 656, 922 e 932.
  • Nota: O valor de "Isentas" é extraído diretamente da base de cálculo isentas das notas fiscais que possuem esses CFOPs.
  • Importante (Exportações): As operações de exportação (iniciadas pelo dígito 7) NÃO compõem o somatório da coluna de Isentas.
  • Operações Excluídas: As seguintes operações são totalmente excluídas do cálculo do CIAP, não integrando o total das saídas e nem as isentas:
  • 5116 / 6116 (Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura)
  • 5117 / 6117 (Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura)
  • 5551 / 6551 (Venda de bem do ativo imobilizado)
  • Observação para Entrega Futura: Para evitar duplicidade e distorções no cálculo do CIAP, o sistema utiliza a seguinte regra nas operações de venda para entrega futura:
    • CFOPs 5922 / 6922 (Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura): Entram no cálculo do CIAP.
    • CFOPs 5116 / 6116 / 5117 / 6117 (Venda originada de encomenda para entrega futura): Não entram no cálculo do CIAP.

2. Opção 1 - Total Saídas

Quando a empresa opta por utilizar a opção 1 - Total Saídas, o cálculo funciona da seguinte forma:


  • Total das Saídas: O sistema considera todos os CFOPs de saída (iniciados em 5, 6 e 7 ) para compor o valor do total das saídas.
  • Dedução do IPI: O sistema desconsidera o valor do IPI do montante total das saídas se o campo Deduz IPI do Faturamento estiver configurado como Sim no programa Configuração Geral da Escrita Fiscal (CCEPB000).
  • Coluna Isentas: Para compor o valor a coluna Isentas, o sistema extrai os valores diretamente da base de cálculo isentas das mesmas notas consideradas no total das saídas, com exceção dos seguintes CFOPs: 5501, 5502, 5503, 5504, 5505, 5601, 5949, 6501, 6502, 6503, 6504, 6505 e 6555.
  • Nota: Para esses CFOPs existe um tratamento diferente, mesmo que estas notas possuam valor na base isentas, eles não serão considerados para compor o valor total de isentas.
  • Operações Excluídas: As seguintes operações são totalmente excluídas do cálculo do CIAP, não integrando o total das saídas e nem as isentas:
    • CFOPs 5922 / 6922 (Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura)

Cálculo Personalizado

Caso nenhum dos dois modelos de cálculo padrão atenda às necessidades da empresa, o Consistem ERP também dispõe do Cálculo Personalizado do CIAP, por meio do programa Configuração do Cálculo Personalizado do CIAP (CCEPA195). Nessa modalidade, o usuário pode configurar detalhadamente quais operações devem ou não compor o cálculo.

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